Plan d’Épargne Retraite (PER) : Individuel ou collectif, quelles distinctions ?
Variété des Plans d'Épargne Retraite (PER)
Le PER, instauré par la Loi Pacte de 2019, vise à harmoniser les dispositifs d’épargne retraite et à les rendre plus attrayants. Il existe trois types de plans, dont deux peuvent être établis dans le cadre collectif de l’entreprise, comme le PER d’Entreprise Collectif (PERECO) et le PER d’Entreprise Obligatoire (PERO). Le troisième, le PER individuel, est conçu en dehors de toute affiliation professionnelle, succédant ainsi aux Perp et contrats Madelin depuis octobre 2020.
Flexibilité de l'épargne avec le PER individuel
Le PER individuel s’adresse à tous, avec des ouvertures accessibles avec quelques dizaines ou centaines d’euros. Les versements peuvent être ponctuels ou réguliers, sans plafond fixé. De plus, il offre la possibilité de transférer des avoirs détenus dans d’anciens produits d’épargne retraite, comme le Perp ou un contrat Madelin, ainsi que l’épargne placée en assurance-vie, avec des avantages fiscaux spécifiques.
Gestion et déblocage anticipé du PER
Le PER propose une gestion pilotée par défaut pour réduire les risques financiers, mais offre également une gestion libre de l’épargne. Bien que normalement bloquée jusqu’à la retraite, des situations telles que l’invalidité, le décès ou l’acquisition de la résidence principale permettent un déblocage anticipé.
Fiscalité avantageuse du PER
Les sommes versées sur un PER sont déductibles des revenus imposables jusqu’à un plafond annuel, offrant ainsi des économies d’impôts proportionnelles au taux d’imposition. Toutefois, il est possible de renoncer à cette déduction fiscale, bénéficiant alors d’une exonération d’impôt et de prélèvements sociaux sur la part de la rente ou du capital récupéré au terme du plan, avec seulement les revenus produits pendant la période d’épargne soumis à taxation.
Pour conclure, que ce soit individuel ou collectif, le PER offre une gamme de possibilités pour épargner en vue de la retraite, avec une flexibilité et une fiscalité avantageuses adaptées à chaque profil d’épargnant.
Sources : AG2R.